數(shù)字經(jīng)濟的快速發(fā)展,給人們生活帶來便利的同時,也衍生出諸多問題,如虛擬貨幣成為許多犯罪的重要資金渠道和來源,刑事涉案虛擬貨幣處置也面臨諸多難題,其中之一就是刑事涉案虛擬財產(chǎn)的認(rèn)定與證明。傳統(tǒng)的刑事涉案財物是一種實物存在,通常有比較明確的權(quán)利人,財物的流轉(zhuǎn)鏈條也相對清晰。而刑事涉案虛擬財產(chǎn)的相關(guān)認(rèn)定與證明卻非易事,如虛擬貨幣的重要特性是去中心化、匿名性,且虛擬貨幣的流轉(zhuǎn)還會在現(xiàn)實物理世界與數(shù)字世界、不同虛擬世界以及合法虛擬世界與非法虛擬世界之間不斷流轉(zhuǎn),財物的流轉(zhuǎn)鏈條分段且不同段之間相對獨立,給刑事涉案虛擬財產(chǎn)的認(rèn)定與處置帶來較大困難。

刑事涉案虛擬貨幣認(rèn)定與證明的實踐難點

第一,涉案虛擬貨幣與犯罪事實之間的直接關(guān)聯(lián)性弱化,對涉案虛擬貨幣的證明更加依賴口供等言詞證據(jù)。當(dāng)虛擬貨幣在刑事訴訟中作為證據(jù)使用時,理想狀態(tài)下的證明應(yīng)該是涉案虛擬貨幣與犯罪嫌疑人、被告人供述及其他證據(jù)形成印證關(guān)系,共同作用于犯罪事實的證明。而且,隨著刑事訴訟查明手段的快速發(fā)展,辦案機關(guān)對涉案財物的查明在一定程度上擺脫了犯罪嫌疑人、被告人供述的限制,可以通過涉案財物流轉(zhuǎn)途徑、所有權(quán)證明等來直接證明。但由于虛擬貨幣的技術(shù)性特征,涉案虛擬貨幣與犯罪事實之間的直接關(guān)聯(lián)性被弱化,涉案虛擬貨幣的證明更加依賴犯罪嫌疑人、被告人供述等言詞證據(jù)。

第二,涉案虛擬貨幣的資金流轉(zhuǎn)復(fù)雜多變,很難確定完整的資金流向。無論是涉案財物處置還是定罪量刑事實的確定,都需要準(zhǔn)確查明涉案虛擬貨幣的資金流轉(zhuǎn)過程,從而準(zhǔn)確確定犯罪所得數(shù)額。傳統(tǒng)實物類涉案財物流轉(zhuǎn)過程雖也復(fù)雜多變,但由于發(fā)生在現(xiàn)實物理世界中,通常仍可通過銀行記錄、權(quán)利憑證、監(jiān)控視頻以及相關(guān)言詞證據(jù)等查清流轉(zhuǎn)過程。但涉案虛擬貨幣的資金流轉(zhuǎn)過程更復(fù)雜,不僅涉及虛擬貨幣與法定貨幣及其他虛擬貨幣的交易、轉(zhuǎn)化,還可能涉及同一主體控制的不同賬戶之間的交易、虛擬貨幣與實體物品的交易及使用混幣、匿名幣的交易等。這一過程既涉及虛擬世界與現(xiàn)實物理世界的流轉(zhuǎn),也涉及不同虛擬世界之間的流轉(zhuǎn),而不同世界之間的相對隔離也使得涉案虛擬貨幣的流轉(zhuǎn)過程被切割為一段段相對完整且獨立的流轉(zhuǎn)過程。要想完全呈現(xiàn)涉案虛擬貨幣的流轉(zhuǎn)過程,就需要將這些相對獨立的流轉(zhuǎn)過程關(guān)聯(lián)起來,但這種關(guān)聯(lián)性的發(fā)現(xiàn)與證明并不容易。故而在很多涉虛擬貨幣犯罪案件中,只能查明部分涉案資金來源,被直接或間接中斷的資金流向?qū)е码y以形成資金流轉(zhuǎn)的完整證據(jù)鏈,從而難以準(zhǔn)確認(rèn)定犯罪事實。

第三,涉案虛擬貨幣價值的準(zhǔn)確認(rèn)定面臨困難。涉案財物價值的認(rèn)定對于犯罪事實的準(zhǔn)確認(rèn)定至關(guān)重要,不僅影響量刑幅度,還可能影響罪與非罪的認(rèn)定。但由于虛擬貨幣價值的穩(wěn)定性差異較大,且目前尚缺乏規(guī)范統(tǒng)一的價值認(rèn)定機制,使得涉案虛擬貨幣價值認(rèn)定較為困難。由于我國并不認(rèn)可虛擬貨幣平臺提供的價值認(rèn)定,實踐中對虛擬貨幣價值的認(rèn)定方法比較多元。如有些采用違法所得交易價格、公司售賣價格等主觀性較強的價值認(rèn)定方法,也有些采用立足于市場供需關(guān)系的客觀價值認(rèn)定方法。多元的價值認(rèn)定方法帶來法律適用的不統(tǒng)一。此外,虛擬貨幣價值的穩(wěn)定程度存在較大差異,準(zhǔn)確認(rèn)定涉案虛擬貨幣的價值受認(rèn)定時間影響很大。

刑事涉案虛擬貨幣認(rèn)定與證明機制的完善

第一,運用多元化的證據(jù)鏈分析方法,夯實涉案虛擬財產(chǎn)的證據(jù)基礎(chǔ)。涉案虛擬貨幣的證明首先需要夯實犯罪嫌疑人、被告人供述以及證人證言、電子數(shù)據(jù)等傳統(tǒng)證據(jù)基礎(chǔ),確定涉案虛擬貨幣認(rèn)定與處置的證據(jù)基礎(chǔ)。但由于匿名性、難追蹤等特征,涉案虛擬貨幣的證明需要采用更為綜合性的證據(jù)收集與分析手段,在更好發(fā)揮傳統(tǒng)證據(jù)證明作用的基礎(chǔ)上,探索運用技術(shù)手段突破刑事涉案虛擬財產(chǎn)證明的困境。其一,重視虛擬貨幣鏈上追蹤等技術(shù),實現(xiàn)涉案虛擬貨幣的路徑追蹤與當(dāng)事人確定。雖然刑事涉案虛擬貨幣具有匿名性特征,但隨著技術(shù)的發(fā)展,實踐中開發(fā)出多種線上追蹤工具實現(xiàn)對涉案虛擬貨幣流轉(zhuǎn)的溯源。如中科鏈安研發(fā)的“無匿·虛擬幣犯罪預(yù)警追蹤平臺”已具備虛擬貨幣溯源追蹤、鏈上地址匿名穿透、高危交易預(yù)警等功能。其二,重視對虛擬錢包地址的提取。由于虛擬貨幣存在去中心化和交易全網(wǎng)廣播機制,虛擬貨幣地址及流轉(zhuǎn)途徑是完全公開的,掌握了虛擬錢包地址即可查詢到該錢包下的虛擬貨幣交易記錄,從而實現(xiàn)對涉案虛擬貨幣流轉(zhuǎn)過程的追蹤。如最高人民檢察院和國家外匯管理局聯(lián)合發(fā)布的懲治涉外匯違法犯罪典型案例中的“趙某等人非法經(jīng)營案”,辦案機關(guān)就是通過查清犯罪嫌疑人、被告人使用的虛擬貨幣錢包地址后,進一步查證了涉案錢包地址的注冊人信息及綁定的銀行賬戶等相關(guān)信息。

第二,強化對法定貨幣與虛擬貨幣之間的資金流轉(zhuǎn)過程的審查。刑事涉案虛擬貨幣的資金流轉(zhuǎn)過程復(fù)雜,在虛擬貨幣與法定貨幣的轉(zhuǎn)化過程中,可能存在“法定貨幣到虛擬貨幣”“虛擬貨幣之間流轉(zhuǎn)”及“虛擬貨幣再到法定貨幣”等不同流轉(zhuǎn)過程。首先,對于涉案虛擬貨幣的資金流轉(zhuǎn)過程審查,需要結(jié)合上述流轉(zhuǎn)過程實施審查。如對于法定貨幣到虛擬貨幣的資金流轉(zhuǎn)過程,關(guān)鍵是要獲取法定貨幣的資金賬戶和交易詳單,從而確定法定貨幣的資金流轉(zhuǎn)鏈條與涉案財物的具體數(shù)額;對于不同虛擬貨幣之間的資金流轉(zhuǎn)過程,需要固定虛擬貨幣錢包地址,錢包地址注冊詳細(xì)信息,幣幣交易、場外交易的流水詳單等證據(jù),以便準(zhǔn)確查明涉案資金在虛擬貨幣賬戶間的具體流動情況;對于虛擬貨幣向法定貨幣的流轉(zhuǎn),需重點收集審查犯罪嫌疑人的各類法定貨幣資金賬戶交易詳單、案發(fā)期間的取現(xiàn)憑證、取現(xiàn)錄像,運用資金穿透等鎖定虛擬貨幣轉(zhuǎn)為法定貨幣的鏈路。其次,綜合運用證據(jù)建立不同流轉(zhuǎn)過程之間的聯(lián)結(jié)關(guān)系。由于涉案虛擬貨幣的流轉(zhuǎn)過程被區(qū)分為不同階段,且不同階段的發(fā)生通常不具有同步性,因此可通過對比并發(fā)現(xiàn)虛擬貨幣與法定貨幣各自流轉(zhuǎn)過程之間的關(guān)聯(lián)性,來重建涉案虛擬貨幣資金的全部流轉(zhuǎn)過程。如最高檢和國家外匯管理局聯(lián)合發(fā)布的懲治涉外匯違法犯罪典型案例中的“郭某釗等人非法經(jīng)營幫助信息網(wǎng)絡(luò)犯罪活動案”中,由于存在三條相對獨立的幣流,且三條幣流并非同步發(fā)生,檢察機關(guān)建議公安機關(guān)調(diào)取虛擬貨幣交易平臺充幣、提幣交易記錄,并與匯兌網(wǎng)站后臺數(shù)據(jù)中顯示的虛擬貨幣的交易哈希值、交易時間和數(shù)量進行比對,最終將外幣、虛擬貨幣、人民幣三條幣流關(guān)聯(lián)對應(yīng)。

第三,適當(dāng)簡化涉案虛擬貨幣的證明方法及采用差異化的證明標(biāo)準(zhǔn)。較之傳統(tǒng)的犯罪形式和犯罪手段,包括虛擬貨幣在內(nèi)的網(wǎng)絡(luò)犯罪證明方式確有其特殊性,如海量數(shù)據(jù)、證據(jù)跨國界問題突出,犯罪行為不易被發(fā)現(xiàn)和追蹤等。為應(yīng)對信息網(wǎng)絡(luò)犯罪證明的困難,司法實踐中探索建立了一些網(wǎng)絡(luò)犯罪的簡化證明方法,如綜合認(rèn)定、抽樣證明、推定等。在涉案虛擬財產(chǎn)的證明中,也可借鑒使用這些簡化證明方法。如綜合認(rèn)定方法是為了解決涉案數(shù)據(jù)具有海量性且無法一一查實而提出的一種簡化證明方法,司法機關(guān)無須對每起涉案事實均予以查實,只需從整體上實現(xiàn)對涉案事實的證明即可。對于涉案虛擬貨幣資金流轉(zhuǎn)過程無法完全查清的情形,可以借鑒綜合認(rèn)定的證明方法,如果綜合相關(guān)證據(jù)能夠證明涉案虛擬貨幣資金流轉(zhuǎn),辦案機關(guān)可無須就每一個流轉(zhuǎn)過程進行證明。此外,可依據(jù)涉案財物證明作用的不同而采用差異化的證明標(biāo)準(zhǔn)。刑事涉案虛擬財產(chǎn)在刑事訴訟中可用作兩方面的證明,一是用于證明定罪量刑事實,二是用于涉案財物的處置。基于影響權(quán)利差異性以及訴訟經(jīng)濟等因素的考慮,刑事訴訟中不同證明對象的證明標(biāo)準(zhǔn)可以存在差異。對于影響定罪量刑的涉案虛擬貨幣事實,適用證據(jù)確實充分的證明標(biāo)準(zhǔn);對于只涉及涉案財物處置的涉案虛擬貨幣事實,則可適用高度蓋然性的證明標(biāo)準(zhǔn)。

第四,完善涉案虛擬貨幣價值的綜合認(rèn)定機制。由于我國并未承認(rèn)虛擬貨幣平臺對虛擬貨幣價值的認(rèn)定,且虛擬貨幣價值存在較大波動性,當(dāng)前宜采用綜合性的價值認(rèn)定機制,即結(jié)合交易對價(包括銷贓價格),或者被害人獲取虛擬貨幣的成本價格,并結(jié)合犯罪時間、次數(shù)、獲利金額,以及被侵害的法益內(nèi)容、數(shù)額、情節(jié)等進行綜合認(rèn)定。此外,為保護當(dāng)事人的合法財產(chǎn)權(quán)并防止涉案虛擬財產(chǎn)被非法處置,還應(yīng)建立公開透明的價格認(rèn)定程序機制,充分確保當(dāng)事人參與權(quán)、異議權(quán)與救濟權(quán)的有效行使。

(作者為南開大學(xué)法學(xué)院教授、博士生導(dǎo)師)